ТГ
МАКС
Instagram
Youtube
TelegramНалоги с инвестиций: сколько платить в 2026 году
Коротко о главном
Налог по инвестициям возникает после получения облагаемого дохода. Например, когда ты продал актив дороже подтвержденной стоимости покупки, получил дивиденды или купоны. Для налогового резидента РФ базовая ставка в 2026 году обычно составляет 13% в пределах 2,4 млн ₽ соответствующих доходов за год. Доход выше порога облагается по ставке 15%, причем повышенный процент применяется только к сумме превышения.
Российский брокер обычно работает как налоговый агент: рассчитывает финансовый результат и удерживает НДФЛ. Подавать декларацию самостоятельно может потребоваться при торговле через иностранного брокера, получении отдельных иностранных доходов или продаже криптовалюты.
Налог рассчитывается с прибыли. Стоимость покупки ценных бумаг и брокерские комиссии уменьшают доход от продажи. Убытки по подходящим операциям также могут снизить налоговую базу, но к дивидендам это правило не применяется. Все расчеты ведутся в рублях, поэтому на результат по иностранным активам влияет валютный курс.
Если у тебя есть обязанность отчитаться самостоятельно, декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля года, следующего за отчетным. Налог по декларации обычно нужно перечислить до 15 июля. Перед подачей сверь брокерские отчеты, справки о доходах и документы, подтверждающие расходы.
Нужно ли платить налог с инвестиций?
Налог возникает после получения дохода на брокерском счете или при продаже криптовалюты. Сама покупка акций НДФЛ не создает. Рост котировки по открытой позиции тоже не требует уплаты налога, пока ты не зафиксировал прибыль.
Обычно НДФЛ появляется в четырех случаях:
- ты продал акции, облигации, паи или производные инструменты с прибылью;
- получил дивиденды по акциям;
- получил купон по облигациям;
- продал криптовалюту дороже подтвержденной стоимости покупки.
Трейдер часто видит прибыль в приложении и сразу включает всю сумму в капитал для следующих сделок. После удержания НДФЛ свободный остаток уменьшается. Если размер новой позиции уже рассчитан от прежней суммы, фактический риск оказывается выше запланированного.
Решение этапа: учитывай будущий налог сразу после фиксации прибыльной сделки.
Я записываю каждую закрытую позицию, комиссии и предварительную сумму налога. Подробный шаблон такого учета есть в статье про финансовый учет инвестиций.
Какой процент налога с инвестиций действует в 2026 году?
Фото: Marga Santoso / Unsplash
Для налогового резидента РФ доходы от инвестиций в большинстве случаев облагаются по ставкам 13% и 15%. Ставка 13% действует в пределах 2,4 млн ₽ соответствующих доходов за год. К сумме выше этого порога обычно применяется ставка 15%.
| Вид дохода | Как обычно облагается |
|---|---|
| Прибыль от продажи ценных бумаг | 13%, с превышения установленного порога — 15% |
| Дивиденды российских компаний | Налог обычно удерживается при выплате |
| Купоны по облигациям | Включаются в облагаемый доход |
| Доход через иностранного брокера | Часто требуется самостоятельный расчет |
| Прибыль от продажи криптовалюты | НДФЛ рассчитывается самостоятельно, если нет налогового агента |
Повышенная ставка касается только превышения. При соответствующем доходе 3 млн ₽ первые 2,4 млн ₽ облагаются по ставке 13%. Для оставшихся 600 000 ₽ используется ставка 15%.
Для нерезидента ставка по некоторым инвестиционным доходам может составлять 30%. Точный расчет зависит от актива, налогового статуса и действующих соглашений между странами.
В школе трейдинга Simple Money я советую считать отдельно торговый результат и сумму, которую можно направить в следующие сделки после комиссий и налогов. Такой расчет показывает реальную доходность и помогает точнее определить допустимый риск.
Как рассчитывается налог с прибыли инвестиций?
Фото: Kanchanara / Unsplash
Основой для расчета служит финансовый результат сделки. Формула выглядит так:
Доход от продажи − стоимость покупки − комиссии = налоговая база
Допустим, ты купил 100 акций по 250 ₽, а затем продал их по 300 ₽. Доход от продажи равен 30 000 ₽, расходы на покупку составляют 25 000 ₽. При комиссиях 200 ₽ налоговая база будет равна 4 800 ₽. НДФЛ по ставке 13% составит 624 ₽.
На итоговый расчет влияют несколько деталей:
- брокер учитывает бумаги по методу FIFO: первыми проданными считаются активы, купленные раньше;
- убыток по подходящим операциям может уменьшить прибыль;
- дивиденды нельзя уменьшить на убытки от торговли;
- иностранные активы пересчитываются в рубли, поэтому на расчет влияет валютный курс;
- льгота долгосрочного владения применяется только при соблюдении установленных условий.
При операциях с криптовалютой особенно важно подтвердить цену покупки. Для этого пригодятся история ордеров, выписка криптобиржи и сведения об уплаченных комиссиях. Работу с такими площадками я отдельно рассматриваю в программе по торговле на криптобиржах.
Регулярный учет показывает чистый результат после расходов. Ты понимаешь, какой капитал остается для следующих позиций, и не завышаешь допустимый риск. Цель 150 000 ₽ в месяц при системной работе и дисциплине требует опираться на чистый доход. В стратегии «Без вложений» действует тот же принцип: налоги и комиссии нужно считать по отчетам и документам.
Кто рассчитывает налог с доходов по инвестициям?
Фото: Kanchanara / Unsplash
При торговле через российского брокера основные расчеты выполняет налоговый агент. Брокер определяет финансовый результат по счету и может удержать НДФЛ при выводе денег, в конце года или после закрытия договора.
Данные по налогам с Тинькофф Инвестиции после смены бренда отражаются в Т-Инвестициях. Проверить начисления можно в брокерском или налоговом отчете. Такие документы формируют и другие российские брокеры.
Самостоятельный расчет обычно нужен, если ты:
- торгуешь через иностранного брокера;
- получил иностранные дивиденды, по которым российский налог удержан не полностью;
- продал криптовалюту с прибылью;
- хочешь объединить результаты у нескольких брокеров и зачесть допустимые убытки.
При наличии обязанности декларацию 3-НДФЛ обычно подают до 30 апреля следующего года. Срок уплаты налога — до 15 июля. Перед отправкой декларации проверь актуальные даты и начисления в личном кабинете ФНС.
Когда сделок становится много, расчет усложняется. Нужно учитывать частичные закрытия позиций, операции у разных брокеров и переводы ценных бумаг между счетами. Описание практического формата занятий можно посмотреть на странице тест-драйва Simple Money, а мой подход — на странице Даниила Козубова.
Что дальше?
Сначала выгрузи брокерский отчет. Отдельно отметь прибыльные продажи, дивиденды, купоны и комиссии. После этого проверь, является ли твой брокер налоговым агентом. По операциям с криптовалютой и через иностранный счет собери документы, подтверждающие расходы.
Следующим шагом посмотри бесплатный урок, где я показываю основу торговли и объясняю, как учитывать фактический результат сделки. Ты получишь:
- порядок подготовки к сделке;
- базовые правила управления риском;
- пример расчета результата после комиссий;
- ориентиры для ведения торгового журнала;
- план первых действий без перегрузки депозита.
Начни с бесплатного стартового курса по трейдингу или переходи к бесплатному уроку по этой ссылке. Материал поможет собрать налоги, риск и результат сделки в одном расчете.
Дисклеймер. Материал носит образовательный характер, не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Торговля на финансовых рынках связана с риском потери капитала.
Любые цифры дохода — ориентир при системной работе, дисциплине и соблюдении риск-менеджмента, а не гарантия. Прошлые результаты не определяют будущих. SchoolSM не гарантирует доходность.
— Даниил Козубов, SchoolSM · Simple Money.
Частые вопросы
Платят ли налоги с инвестиций физические лица?
Да, налоги с инвестиций физических лиц возникают при получении облагаемого дохода. К нему относятся прибыль от продажи ценных бумаг, дивиденды и купоны по облигациям.
Если российский брокер признан налоговым агентом, он обычно сам рассчитывает и удерживает НДФЛ. При отсутствии прибыли от продажи ценных бумаг налог по такой операции не возникает.
Однако дивиденды и купоны облагаются отдельно, даже если остальные сделки за год принесли убыток.
Какой налог с инвестиций действует в 2026 году?
Для налогового резидента РФ ставка по большинству инвестиционных доходов обычно составляет 13% в пределах 2,4 млн ₽ соответствующих доходов за год и 15% с суммы превышения.
Налог с инвестиций нерезидента может рассчитываться по ставке 30%, хотя для отдельных доходов и международных соглашений встречаются исключения. Статус резидента определяется главным образом сроком нахождения в России, а не гражданством или местом открытия брокерского счета.
Сколько налог с инвестиций при прибыли 300 000 ₽?
Если облагаемая прибыль по операциям с ценными бумагами составила 300 000 ₽ и применяется ставка 13%, ориентировочный НДФЛ равен 39 000 ₽. Для точного расчета нужно учесть комиссии брокера, подтвержденную стоимость покупки, переносимые убытки и возможные вычеты.
Если 300 000 ₽ — это сумма продажи, считать от нее налог нельзя. Сначала определяется финансовый результат, то есть разница между доходами и допустимыми расходами.
Нужно платить налог с инвестиций, если акции не проданы?
Рост цены акции на брокерском счете сам по себе обычно не создает НДФЛ. Пока позиция открыта, прибыль считается нереализованной.
Налоговая база появляется после продажи или другого выбытия актива. При этом дивиденды облагаются в момент их выплаты независимо от того, продал ты акции или продолжаешь держать их.
Аналогичное правило действует для купонов по облигациям: поступивший купон относится к облагаемому доходу.
Как рассчитываются налоги с Тинькофф Инвестиции?
Тинькофф Инвестиции сейчас работают под брендом Т-Инвестиции, а Т-Банк обычно выступает налоговым агентом по российскому брокерскому счету. Брокер рассчитывает доходы и расходы по операциям, учитывает комиссии и удерживает налог при наличии доступных рублей.
Проверить расчет можно в налоговом или брокерском отчете. Если денег для удержания недостаточно, информация о неудержанном налоге может быть передана в ФНС, после чего налог уплачивается по уведомлению.
Можно ли уменьшить налог с прибыли инвестиций на убытки?
Убытки по операциям с ценными бумагами могут уменьшать прибыль по совместимым категориям операций. Убыток прошлых лет разрешается переносить при соблюдении требований и наличии подтверждающих документов, как правило, до десяти лет.
Дивиденды уменьшить торговыми убытками нельзя. Если счета открыты у разных брокеров, каждый видит только собственные операции.
Для общего зачета может понадобиться декларация 3-НДФЛ и справки от всех брокеров.
Как платить налог с доходов по инвестициям через иностранного брокера?
Иностранный брокер обычно не удерживает российский НДФЛ. Тебе потребуется пересчитать доходы и расходы в рубли по установленным правилам, собрать отчеты и при необходимости подать 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
Налог обычно уплачивается до 15 июля. Удержанный за рубежом налог иногда можно зачесть в России, но для этого нужны подтверждающие документы и применимое соглашение. По иностранным дивидендам расчет лучше проверять отдельно.
Какой налог нужно платить при продаже криптовалюты?
Доход от продажи криптовалюты физическим лицом может облагаться НДФЛ. Обычно налоговую базу считают как рублевый доход от продажи минус документально подтвержденные расходы на приобретение.
Криптобиржа часто не выступает российским налоговым агентом, поэтому расчет и подача 3-НДФЛ остаются на тебе. Важно сохранить историю сделок, банковские выписки и документы о комиссиях.
Если подтвердить расходы не получится, налоговая база может оказаться выше ожидаемой.
Риски и ограничения
Материал носит образовательный характер: он объясняет механику и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Торговля и инвестиции связаны с риском потери капитала — в том числе полной. Прошлые результаты не гарантируют будущих, а доступность отдельных инструментов и сервисов зависит от страны, правил площадки и применимого законодательства.
Источники
- ФНС России — официальные разъяснения по налогам
- Банк России — позиция регулятора
- Официальный интернет-портал правовой информации
Об авторе
Материал проверил Даниил Козубов.
Хочешь попробовать на практике — посмотри бесплатный урок
Если хочешь двигаться по понятным шагам — начни с короткого бесплатного урока.
Там я показываю базовую механику стратегии за 17 минут.
Куда идти дальше
Три программы школы — по уровню, с личным ведением и практикой на реальном счёте.
Не знаете, с чего начать — сравните программы или пройдите бесплатный стартовый курс.
НАЛОГИ С ИНВЕСТИЦИЙ
СЛЕДУЮЩИЙ ШАГ К СТРАТЕГИИ
Портфель и активная торговля решают разные задачи, и их удобно совмещать.
Как распределить между ними время и деньги — в уроке ниже.
- ищешь способ дополнительного дохода
- хочешь финансовую уверенность
- готов уделять хотя бы 15 минут в день
УРОК И ТЕСТ-ДРАЙВ
ПОСМОТРЕТЬ УРОК-ПРЕЗЕНТАЦИЮ
- с чего начать новичку
- как торговать с ИИ
- как работает моя стратегия
- как совмещать портфель и активную торговлю
- сколько времени это занимает на практике
Поэтому не откладывай !
ПО ТРЕЙДИНГУ БЕСПЛАТНО !
Трейдинг для начинающих
Торговля на практике
и получи записи ТОП-5 эфиров в подарок !
как начать зарабатывать в трейдинге
записи эфиров !
