Индивидуальный инвестиционный счет: как работает ИИС-3

Что такое индивидуальный инвестиционный счет и зачем он нужен?

ИИС, индивидуальный инвестиционный счет, можно открыть у брокера или управляющей компании. Через него ты покупаешь биржевые активы и при выполнении установленных условий получаешь налоговые льготы.

Торговая механика почти такая же, как на обычном брокерском счете. Ты вносишь деньги, выставляешь заявки через торговый терминал и формируешь портфель. Базовое устройство такого счета я описал в статье что такое брокерский счет.

Статус ИИС не защищает капитал от просадки. Например, при покупке одной переоцененной акции на всю сумму котировка может упасть на 30%. Налоговый вычет покроет лишь часть такого убытка. Поэтому льготу нужно учитывать вместе со стратегией и правилами риска.

Решение этого этапа можно сформулировать одной фразой: сначала определи срок и состав портфеля, затем выбирай налоговую оболочку.

ИИС имеет смысл, когда ты готов держать капитал несколько лет и не собираешься регулярно снимать прибыль. Для активного трейдинга с частым выводом денег обычный брокерский счет чаще оказывается удобнее.

КАК НАУЧИТЬСЯ ТРЕЙДИНГУ

ТОП-3 простых стратегии Simple Money, как начать зарабатывать в трейдинге

пройди тест-драйв и получи бонус: записи эфиров!

получить запись 🎁

Какие типы индивидуальных инвестиционных счетов существуют в 2026 году?

Фото: Kelly Sikkema / Unsplash

По запросу «индивидуальный инвестиционный счет типы» легко найти устаревшие описания. В 2026 году продолжают действовать старые ИИС и новые ИИС-3, однако открыть с нуля можно только счет нового формата.

Формулировки «индивидуальный инвестиционный счет 3 типа» и «ИИС индивидуальный инвестиционный счет типы» иногда создают впечатление, что речь идет о третьем варианте старого вычета. Правильное название — ИИС-3. Это новый формат счета, а вычета типа В не существует.

Для ИИС-3, открытого в период с 2024 по 2026 год, минимальный срок владения равен пяти годам. У договоров, заключенных позднее, этот срок постепенно увеличивается. При соблюдении ограничений по старым счетам ты можешь одновременно открыть до трех ИИС-3.

Ошибка возникает, когда счет выбирают только из-за привлекательной суммы возврата. Если капитал потребуется до окончания пяти лет, досрочное закрытие может лишить тебя льгот. До первого пополнения сформируй резерв на обычном брокерском или банковском счете.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет ИИС-3?

Фото: Denise Chan / Unsplash

Для открытия индивидуального инвестиционного счета выбери брокера с лицензией Банка России и изучи его тариф. Одной комиссии за сделку для сравнения недостаточно.

Что проверить до подачи заявки?

• плату за обслуживание и депозитарий;
• доступ к акциям, облигациям и биржевым фондам;
• комиссии за сделки и хранение отдельных активов;
• качество торгового приложения или терминала;
• порядок переноса и закрытия ИИС.

После подачи заявки брокер подготовит договор. Обрати внимание на дату открытия: налоговый срок обычно отсчитывается от даты договора, а не от первой покупки акции. Вноси только ту сумму, которая не понадобится до завершения минимального периода.

Если ты еще не работал с брокерским счетом, воспользуйся пошаговой инструкцией по его открытию. При выборе обучения проверь программу, объем практики и формат обратной связи. Такой подход я применяю в школе трейдинга Simple Money.

Открывать несколько ИИС ради самого количества нет смысла. Дополнительные счета усложняют учет капитала и управление портфелем. Общий лимит налогового вычета при этом не растет.

Как работают вычет и налоги по индивидуальному инвестиционному счету?

Фото: Towfiqu barbhuiya / Unsplash

Вычет по ИИС-3 входит в общий долгосрочный вычет. Максимальная база составляет 400 000 ₽ за год. В нее могут включаться взносы на ИИС и другие программы долгосрочных сбережений, предусмотренные законом.

Допустим, ты внес 400 000 ₽ и заплатил НДФЛ по ставке 13%. Тогда ориентир возврата составит до 52 000 ₽. Точная сумма зависит от фактически уплаченного налога, действующей для тебя ставки и других заявленных вычетов. Вернуть больше удержанного НДФЛ не получится.

Еще одна льгота распространяется на положительный финансовый результат по ИИС-3. Если минимальный срок и прочие условия соблюдены, подходящий результат освобождается от НДФЛ в установленных законом пределах. Для некоторых видов дохода, в том числе дивидендов, правила могут отличаться.

Самая дорогая ошибка — закрыть счет раньше установленного срока. В этом случае полученные вычеты обычно нужно вернуть вместе с пенями. Перед подачей декларации сравни отчет брокера с данными в личном кабинете ФНС и уточни действующие налоговые нормы.

Как использовать ИИС-3 в инвестиционной стратегии?

Я начинаю с цели, срока и допустимой просадки. Для горизонта от пяти лет основу портфеля можно составить из облигаций, широких биржевых фондов и акций устойчивых компаний. Конкретные доли зависят от твоего опыта и от того, какую временную просадку ты способен выдержать без продажи активов.

Пример умеренного распределения:

• 50% в облигациях разного срока погашения;
• 30% в фондах или наборе ликвидных акций;
• 20% в деньгах и коротких облигациях для новых покупок.

Это пример распределения капитала, а не готовая рекомендация. До покупки проверь ликвидность инструмента, комиссию и итоговую долю одного эмитента в портфеле. Порядок отбора активов я описал в материале про формирование инвестиционного портфеля.

При дисциплинированной работе ИИС помогает увереннее управлять долгосрочным капиталом и получать предусмотренные налоговые льготы. После выбора счета появляется следующий вопрос: по какой цене покупать актив и где закрывать позицию при неблагоприятном движении. Неудачный вход может дать убыток больше суммы вычета.

Потренироваться в разборе графика и построении сделки ты можешь через тест-драйв Simple Money. На нем ты познакомишься с практическим форматом до перехода к полноценной торговле.

Что дальше?

Следующий шаг — разделить функции инвестиционного счета и торговой стратегии. ИИС определяет налоговые условия. На результат влияют выбранный инструмент, размер позиции и заранее установленный предел убытка.

На бесплатном уроке я покажу:

• как читать движение цены и находить обоснованный вход;
• как заранее ограничивать риск позиции;
• чем инвестиционный портфель отличается от активной торговли;
• как составить понятный план сделки;
• как оценивать цель по доходу без обещаний результата.

Большая идея урока: «150 000 ₽ в месяц. Стратегия „Без вложений“». Эта сумма служит ориентиром при системной работе и дисциплине. Результат зависит от твоего навыка, рыночных условий и доступного капитала, поэтому гарантировать его нельзя.

Посмотри бесплатный урок по трейдингу, чтобы изучить механику сделки и выбрать подходящий тебе формат работы с биржей.

Дисклеймер. Материал носит образовательный характер, не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Торговля на финансовых рынках связана с риском потери капитала.

Любые цифры дохода — ориентир при системной работе, дисциплине и соблюдении риск-менеджмента, а не гарантия. Прошлые результаты не определяют будущих. SchoolSM не гарантирует доходность.

— Даниил Козубов, SchoolSM · Simple Money.

Частые вопросы

Хочешь попробовать на практике — посмотри бесплатный урок

Если хочешь двигаться по понятным шагам — начни с короткого бесплатного урока.
Там я показываю базовую механику стратегии за 17 минут.